2023 연말정산 기부금 세액공제

2023 연말정산 잘 준비하고 계시나요? 2023년 12월 31일까지의 내용으로만 연말정산이 결정됩니다. 아직 신고기간은 남았지만 환급을 받을 수도 아니면 토해낼 수도 있는 연말정산 얼마 뒤면 자료 마감됩니다. 연말정산 기부금 세액공제를 활용하지 못하면 세금을 더 낼 수도 있습니다. 2023 연말정산 기부금 세액공제를 활용하는 방법을 정리해 드리겠습니다. 

 

 

 

 

 

기부금 세액공제

기부금은 특별세액공제 항목에 포함되어 있어 연말정산할 때 공제를 받을 수 있습니다. 기부금 세액공제는 기부한 곳에 따라 전액 또는 근로소득금액의 10% ~ 30%를 공제하는 한도 내에서 기부금의 15%를 세액공제 해줍니다. 3000만원을 넘기게 된다면 그에 대해 25%의 세액공제가 적용됩니다.

 

기부금 세액공제 항목, 한도, 공제율

기부금 세액공제 받을 수 있는 기부금 종류는 정치자금 기부금, 법정기부금, 우리사주조합 기부금, 지정기부금이 있습니다. 

 

정치자금 기부금은 10만원까지는 전액 세액공제를 받으며 10만 원 초과 금액은 15%만큼 공제받고 3,000만 원 초과 시 25% 공제받을 수 있습니다. 예를 들어 120만 원 정치자금기부금을 냈다면 120만 원 중 10만 원은 전액 세액공제하고 110만 원은 15%에 대해 종합소득산출세액에서 공제합니다. 정치자금 기부금 연말정산 세액공제에 대해 알고 싶으면 중앙선거관리위원회 정치후원금센터에서 확인할 수 있습니다.

 

공제항목		공제내용	세액공제 대상 금액 한도	공제율
정치자금 기부금		정당기부(후원금, 기탁금, 당비) 등	근로소득금액 전액	10만원 이하(전액) 10만원 초과 금액 (15%) 3,000만원 초과 금액 (25%)
법정기부금		국방헌금, 위문금품 등	근로소득금액 전액	법정 + 우리사주 +지정 20% (35%)
우리사주조합기부금		우리사주조합원이 아닌 사람이 우리사주조합에 내는 기부금	근로소득금액의 30%
지정기부금	종교단체 외	지정된 사회복지문화예술단체	근로소득금액의 30%
	종교단체	주무관청에 등록된 종교단체	근로소득금액의 10%

 

 

기부금 세액공제 증빙서류

기부금 세액공제를 받기 위해서는 증빙이 필요합니다. 현재 간소화 조회 가능한 곳은 자료를 미제출해도 되지만 기부금단체에서 간소화시스템에 자료를 내지 않은 경우 직접 기부금영수증을 발급받아서 제출해야 합니다. 기부금의 종류에 따라 증명서류와 발급기관이 다릅니다.

 

정치자금 기부금은 정치자금기부영수증이 필요하며 이는 중앙선거관리위원회 또는 기부처에서 발급받을 수 있습니다. 법정기부금과 지정기부금은 기부금영수증이 필요하며 기부처에서 발급 받아야 합니다. 종교단체기부금은 종단산하종교단체는 소속증명서와 기부금영수증이 필요합니다. 소속종단이 없는 개별종교단체 같은 경우 기부금영수증이 필요합니다. 발급기관은 해당 종교단체에서 발급받을 수 있습니다.

기부금 종류		증명서류	발급기관	간소회 조회 가능여부	비고
정치자금 기부금		정치자금기부금 영수증	중앙선거관리위원회, 기부처	가능	기부금단체에서 간소화시스템에 자료를 제출하지 않은 경우 직접 기부금영수증을 발급 받아 제출해야만 합니다.
(법정, 지정) 기부금		기부금 영수증	기부처	가능
종교단체기부금	종단산하종교단체	소속증명서, 기부금 영수증	해당 종교단체	가능
	개별종교단체 (소속종단없는 경우)	기부금 영수증		가능

 

지정기부금 적격 종교단체 확인방법

문화체육관광부 홈페이지에 들어갑니다. 자료공간 메뉴에 가까이 가서 비영리법인 현황을 선택합니다. 그 후에  문화체육관광부 허가법인 또는 지방자치단체 허가법인을 선택하여 내가 기부한 종교단체이름을 입력하고 검색을 합니다.

 

 

 

 

연말정산 기부금 세액공제 주의사항

원천징수의무자가 기부금을 일괄징수하는 경우 : 기부금영수증을 첨부하지 않아도 됩니다. 예를 들어 공무원노동조합 납부회비, 공무원직장협의회 납부회비, 교원단체 납부회비, 노동조합 납부회비 등이 있습니다.

 

 

 

 

 

2023 연말정산 기부금 세액공제 헤택을 받으셔서 세금을 절약하시길 바랍니다.